Meewerkaftrek: aftrek als je partner meewerkt

Je partner draagt bij aan je zzp-bedrijf, maar ontvangt geen loon. In plaats van dat niet fiscaal mee te nemen, biedt het Nederlandse belastingstelsel de meewerkaftrek — een aftrek waarmee je een percentage van je winst aftrekt. Deze gids verklaart hoe het werkt, hoeveel je mag aftrekken, en wanneer meewerkaftrek beter is dan salaris of een ander model.

Wat is de meewerkaftrek?#

De meewerkaftrek is een belastingvoordeel voor zzp'ers wier echtgenoot of geregistreerde partner in het bedrijf werkt zonder formeel loon. In plaats van hen salaris te betalen (met alle administratie en werkgeversbijdragen), trek je een percentage van je winst af op je aangifte. De aftrek is:

• Automatisch: Je hoeft geen speciale toestemming; het geldt als je aan de voorwaarden voldoet
• Winstverminderend: Het bedrag verlaagt je belastbare winst
• Gebonden aan uren: Hoeveel je mag aftrekken hangt af van hoeveel uur je partner werkt

Wie komt in aanmerking?#

Je kunt de meewerkaftrek aftrekken als:

1. Je zzp'er bent (eenmanszaak of vof-partner) met inkomstenbelasting (box 1)
2. Je partner is betrokken: Je echtgenoot, geregistreerde partner, of partner meewerkt
3. Ze werken onbetaald: Je partner ontvangt geen formeel salaris of loon
4. Ze werken genoeg uren: Je partner werkt minstens 525 uur per jaar in het bedrijf
5. Je dient gezamenlijk in: Je dient je aangifte samen met je partner in (niet afzonderlijk)

De aftrekschijven: hoeveel kun je aftrekken?#

Het bedrag dat je mag aftrekken hangt af van hoeveel uur je partner per jaar werkt. De schijven (rond 2025/2026) zijn ongeveer:

• 525–999 uur: Ongeveer 8–10% van je winst
• 1.000–1.224 uur: Ongeveer 10–12% van je winst
• 1.225+ uur: Ongeveer 12–20% van je winst (volledige aftrek)

Een rekenvoorbeeld#

Stel je winst in 2025 is €50.000. Je partner werkt 800 uur in het bedrijf:

• Aftrekpercentage: Ongeveer 9% (voor 800 uur)
• Meewerkaftrek: €50.000 × 0,09 = €4.500
• Belastbare winst (na meewerkaftrek): €50.000 − €4.500 = €45.500

Je berekent je inkomstenbelasting over €45.500, niet €50.000 — wat je belasting verlaagt naar rato van je schijf (mogelijk €1.500–€2.000 besparing).

Wat je partner moet doen om in aanmerking te komen#

De uren van je partner moeten:

1. Direct gerelateerd aan het bedrijf: Admin, verkoop, ontwerp, projectmanagement, boekhouden, klantgesprekken — alles wat bijdraagt aan inkomsten of operaties
2. Gedocumenteerd zijn: Houd een eenvoudig logboek of registratie (niet altijd verplicht door auditors, maar essentieel bij navraag). Notaties als "10:00–13:00 social media en facturering" zijn voldoende
3. Realistisch: Claim niet 2.000 uur per jaar als je bedrijf deeltijds draait. Auditors controleren of de uren evenredig zijn met je omzet en branche

De Belastingdienst vraagt geen formeel urenblad zoals bij het urencriterium (de 1.225-uurregeling voor je eigen aftrekken), maar je moet kunnen uitleggen en rechtvaardigen waarom je die uren claimt.

Meewerkaftrek versus salaris voor je partner#

Werkt je partner aanzienlijke uren, dan heb je grofweg drie opties:

Wanneer meewerkaftrek kiezen#

• Je partner werkt minder dan 1.225 uur per jaar (deeltijds)
• Je wilt loopadministratie vermijden en de kosten
• Je gezamenlijk inkomen is relatief bescheiden
• Je partner heeft ander inkomen (dus geen belastinginhoud is geen probleem)

Wanneer salaris beter is#

• Je partner werkt 1.225+ uur (voltijds equivalent)
• Je winst is hoog (€100.000+) — salaris wordt goedkoper dan meewerkaftrek
• Je partner heeft geen andere pensioenbijdrage
• Je wilt duidelijke arbeidsregistratie

Wanneer een vof beter is#

• Jij en je partner dragen gelijk bij aan het bedrijf
• Je wilt het partnerschap formeel vastleggen met overeenkomst
• Je plant het bedrijf uit te breiden en mensen aan te nemen
• Je wilt je persoonlijke en gezamenlijke aansprakelijkheid scheiden

Lees meer over vof-samenwerking en de zelfstandigenaftrek voor vergelijking.

Hoe claim je de meewerkaftrek#

Op je aangifte:

1. Dien gezamenlijk in met je partner (beiden op dezelfde aangifte, niet afzonderlijk)
2. Declareer je totale bedrijfswinst als gebruikelijk
3. Vul in het veld "meewerkaftrek" (op je inkomstenbelastingformulier of in Mijn Belastingdienst online) het aftrekbare bedrag in
4. De Belastingdienst mag je uren vragen bij controle — bewaar je registratie

Documenten die je bewaart:

• Een eenvoudig logboek van gewerkte uren (per maand of week)
• Facturen, bankafschriften of ander bewijs dat je partner actief betrokken was
• Geen formele brief nodig, maar je moet kunnen uitleggen wat ze deden

Belangrijke voorbehouden#

• Meewerkaftrek geeft je partner geen inkomen voor sociale zekerheid of pensioen. Wil je pensioen opbouwen, dan is salaris of vof beter.
• De aftrek is niet automatisch; je moet hem actief op je aangifte opnemen. Vergeet je het, dan kun je een eerdere aangifte nog wijzigen (een paar jaar terug).
• Wijzigt jaarlijks: De percentages en uurschijven worden jaarlijks door de Belastingdienst bijgewerkt. Controleer altijd de huidige getallen voor jouw belastingjaar.

Veelgestelde vragen#

De meewerkaftrek is een waardevol belastingvoordeel als je partner aan je zijde werkt zonder formeel loon. Het is vaak eenvoudiger dan loonadministratie en goedkoper dan volledig salaris betalen. Het belangrijkste is de uren goed registreren en realistisch blijven. In combinatie met je eigen zelfstandigenaftrek en zakelijke kosten kan dit je belastingfactuur aanzienlijk verlagen. Vraag voor persoonlijk advies of meewerkaftrek, salaris, of partnerschap beter voor jou en je partner is een belastingadviseur, of gebruik ZZP Belasting om je opties door te rekenen.

← Alle artikelen